heeft mijn pensioeninkomen invloed op schenkbelasting of erfenis

Pensioen zelf is geen schenking of erfenis

Nee, met pensioen gaan verandert niets aan de regels voor schenkbelasting of erfbelasting. Pensioeninkomen is inkomen, geen schenking en geen erfenis. Het valt onder heel andere regels dan de belasting die je betaalt als je geld krijgt van iemand die leeft (schenkbelasting) of van iemand die is overleden (erfbelasting). Dat je pensioen krijgt, telt dus niet mee bij het bepalen van schenkbelasting of erfbelasting.

Wat wél kan spelen: je opgebouwde pensioen zelf. In de Pensioenwet staan keuzes die je bij pensionering kunt maken, zoals een deel van je pensioen ineens laten uitkeren of kiezen voor een hoger bedrag in de eerste jaren en een lager bedrag daarna. Dat zijn keuzes over jouw eigen pensioen, en die staan los van schenken of erven. Ook de AOW, de basisuitkering van de overheid die je krijgt vanaf de AOW-leeftijd, is inkomen en geen schenking of erfenis. Overlijdt je partner, dan kan er wel een nabestaandenpensioen in beeld komen vanuit de pensioenregeling. Dat volgt uit de pensioenregeling zelf en is iets anders dan een erfenis via de wet of een testament. Wie in deze periode ook nog andere zaken moet regelen, kan zich afvragen of iemand anders kan meekijken in wat er allemaal moet gebeuren.

Waarom pensioen en belasting op schenken of erven gescheiden lopen

Dit volgt uit het feit dat de Pensioenwet en de Algemene Ouderdomswet regels geven over de opbouw en uitkering van pensioen en AOW, en dus over inkomen na je pensionering. Schenkbelasting en erfbelasting zijn geregeld in een andere wet, die kijkt naar wat je krijgt van iemand die leeft of overlijdt, niet naar je inkomen. Omdat het om twee verschillende soorten wetten gaat, heeft de ene wet geen invloed op de andere. Wie precies wil weten hoe een nabestaandenpensioen of een erfenis in zijn eigen situatie uitpakt, kan dat het beste navragen bij de pensioenuitvoerder of een adviseur. Documenten die daarbij horen, zoals pensioenoverzichten, kun je het beste bewaren; hoe lang je welke papieren moet bewaren lees je apart terug.